会社設立時の資金繰り；埼玉会社設立センター・税理士へ

会社を設立したら気になるのが資金繰り。

そもそも資金繰りとはどういう意味でしょうか？
資金繰りとは、手元に入ってくる資金と、手元から出ていく資金のやりくりを円滑に行う、ということです。

意味はとても簡単で、誰しも日常的にしていることです。

例えば、毎月25日に給料をもらう。
家賃は月末までに、光熱費は翌月5日までに支払う。
が、翌日10日までにしはらわなければならないカードの利用代金が足りないので、友人から不足分を借りて穴埋めし、翌月25日の給料でそれを返す。

これも立派な資金繰りです。

では、なぜ事業資金の資金繰りになると大変になるのでしょうか。

それは、事業の収入は給料と違い、不定額であり、不定期だからです。
売上げはもちろん変動するし、入金時期もまちまちです。

現金取引だけならまだしも、請求書を発行する掛け売りがあると、月末締めの翌月末払い、翌月5日締めの翌々月15日払いなど、相手の支払条件によりさまざまです。

さらに、支払い方法が、現金集金や口座振り込みだけでなく、約束手形を振り出す取引先もあります。

約束手形とは、指定した期日に、指定の銀行で、指定の金額を現金にできる、という証文です。

通常、現金化の期日は手形振出日の90～120日後が多いです。

このように、収入時期もずれますので、最悪の場合、「黒字倒産」もあります。

詳しくは次回、紹介します。

いずれにしても、資金繰りの状況は、税理士または会計事務所に早めに相談しま

しょう。

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